“客户要发票，我加了8%税点，结果税费倒贴11%！”
税点每少算1%，利润就割肉一刀！
本文用：
✅3类企业分步计算演示
✅行业税点速查表（贸易/服务/工程全覆盖）
✅客户砍价应对话术
彻底解决“加税点”难题！
一、惨痛教训：税点加错，一单倒贴11万！
案例还原（广州张老板，商贸公司）：
客户要求开113万发票（含13%增值税）
张老板报价：“加8%税点，收9.04万”
实际税费：
1. 增值税：113万?(1 13%)?13% = 13万（销项）
- 进项发票不足，只抵扣2万 → 实缴增值税 11万
2. 附加税：11万?12% = 1.32万
3. 所得税：利润100万?25% = 25万（无成本票）
总税费：11 1.32 25 = 37.32万
结果：
❗ 收客户税点9.04万，倒贴28.28万！
根因：漏算所得税 高估进项抵扣
保命结论：
税点 = (增值税 附加税 所得税) ? 不含税收入 ?100%
二、3大类型企业分步算税（含对比）
类型1：小规模纳税人（季度≤30万）
案例：北京王会计，开技术服务普票28万
1. 增值税：0元（普票30万内免税）
2. 附加税：0元
3. 所得税（核定）：28万?10%?5% =1400元
✅最低税点= 1400 ? 280,000 =0.5%
⚠️注意：若客户要专票，增值税按1%交 → 税点需涨至1.5%！
类型2：小规模纳税人（季度＞30万）
案例：深圳李总，开装修发票50万（40万普票 10万专票）
1. 增值税：50万?1% = 5000元（超30万全额缴）
2. 附加税：5000?12% = 600元
3. 所得税（查账）：
- 利润率20% %u2192 利润额10万
- 小微企业所得税：10万?5% = 5000元
总税费：5000 600 5000 = 10,600元
场景
无进项票
50%进项票
80%进项票
销项税
13万
13万
13万
可抵扣进项税
6.5万
10.4万
实缴增值税13万6.5万2.6万
附加税(12%)
1.56万
0.78万
0.31万
所得税(25%)
25万(无成本票)
12.5万
5万
总税费39.56万19.78万7.91万
最低税点35%17.5%7%
老板必存：
税点浮动核心 = 进项发票缺口程度
三、7大行业税点速查表（2024新版）
行业
免税额度内
超免税额度
一般纳税人(无进项)
技术服务0.5%
2%-3%
10%-12%
建材贸易0.5%
3%-4%
15%-18%
餐饮0.5%
1.5%-2%
8%-10%
工程劳务0.5%
2.5%-3.5%
12%-15%
电商零售0.5%
2%-2.5%
13%-16%
广告设计0.5%
1.8%-2.2%
9%-11%
物流运输0.5%
2.2%-2.8%
11%-13%
⚠️注：
免税额度 = 季度30万（小规模普票）
一般纳税人税点基于利润率20%测算
四、客户砍价实战话术（3步逼单法）
场景：客户说“别人只加5%，你们凭什么要10%？”
应对话术：
Step1 展示公式：
“李总，我们按国家税法精确计算（递计算器截图）：
增值税6万 附加税7200 所得税3.75万=10.47万，占合同额10.47%”
Step2 对比优势：
“您换低价供应商，若对方虚开发票，您抵税被稽查罚款50万起（附新闻截图）”
Step3 让利锁单：
“今天签约，我申请把零头抹掉，只收10%，另送您售后增票1次！”
结语：
-加税点不是“拍脑袋”，而是和利润生死攸关的数学题！
-所有算不清税点的老板，都在默默亏钱
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